关于印发黄山市2008年度民生工程实施情况考核办法的通知
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关于印发黄山市2008年度民生工程实施情况考核办法的通知
安徽省黄山市人民政府办公室
关于印发黄山市2008年度民生工程实施情况考核办法的通知
黄政办〔2008〕66号
各区、县人民政府，黄山管委会，黄山经济开发区管委会，市政府各部门、各直属单位：
《黄山市2008年度民生工程实施情况考核办法》已经市委、市政府研究同意，现印发给你们，请遵照执行。
二○○八年十二月十八日
黄山市2008年度民生工程实施情况考核办法
为深入推进我市民生工程顺利实施，确保各项惠民政策措施落到实处，根据《黄山市人民政府关于深入实施二十项民生工程的通知》（黄政〔2008〕10号）等文件精神，结合省民生工程考核办法，制定本办法。
第一条 考核内容。重点考核省、市政府组织的民生工程实施及各项政策措施落实情况。考核内容和相关指标根据市政府与各区县政府、市直成员单位签订的民生工程目标责任书等有关要求确定。各区、县自行实施的民生工程项目不列入考核范围。
第二条 考核对象。为各区县人民政府和市民生工程协调领导组各成员单位（以下简称各成员单位）。
第三条 考核方式。对各区县人民政府考核采取综合考核、单项考核、社会问卷调查三种形式进行。考核总分为100分，其中综合考核分值40分、单项考核分值40分、社会问卷调查分值20分。对各成员单位主要采取综合考核的方式进行。
第四条 考核组织。考核工作在市民生工程协调领导组统一领导下，综合考核和社会问卷调查由市民生工程协调领导组办公室会同市政府督办室负责组织实施，单项考核由市直各牵头部门负责组织实施。
第五条 对各区县人民政府的综合考核。综合考核以年终考核（分值30分）和综合督查（分值10分）两种形式进行。年终考核主要考核各区县民生工程组织实施、资金配套、资金管理、实施效果等情况，由市民生工程协调组办公室负责确定相关考核指标，逐项设置基准分，随机抽样检查，发现未达到指标要求的，作扣分处理（扣分以实证材料等为依据）。综合督查由市民生工程协调领导组办公室上、下半年各组织一次，每次设置5分，计入综合考核得分，实行随机抽样检查，实地验证扣分。
（一）组织实施情况（4分，以现场查阅资料为主）
及时调整健全民生工程协调领导机构，完善工作机制，安排专职人员负责日常工作；及时制定具体实施办法；民生工程目标任务分解落实，积极做好协调推进工作；按时按质完成省、市情况报送工作（以平时记录为依据），档案管理规范齐全；高质量完成民生信息报送工作；积极开展民生工程政策宣传；参加民生工程会议，积极配合市民生办开展工作情况。
（二）资金管理情况（6分，以抽样查账为主）
制定民生工程资金管理办法；足额落实配套资金；及时拨付资金；加强民生工程资金专户管理，确保资金专款专用；发放到人资金，实行支付到人、打卡发放；工程建设资金，严格按工程序时进度拨付项目点。
（三）实施效果情况（20分，以按指标抽样检查为主）
1．完善农村居民最低生活保障制度。进一步健全完善农村居民最低生活保障制度，将符合政策规定的农村居民全部纳入低保范围；严格申请、评议、审核、审批程序，对低保对象实行动态管理，做好低保对象基础信息库和档案管理工作；原2007年保障对象年人均补助金额不低于437元，2008年因扩面新增人员年人均补助金额不低于177元。
2．完善农村“五保户”供养制度。严格农村“五保户”的申请、评议、审核、审批程序，加强动态管理，对符合供养条件的对象做到应保尽保；做好“五保户”供养对象基础信息库和档案管理工作；供养标准不低于年人均1200元。
3．完善城镇未参保集体企业退休人员基本生活费保障机制。对照政策规定，将符合条件的人员全部纳入基本生活费补助范围；严格未参保集体企业退休人员的申请、评议、审核、公示、审批程序，实行动态管理，做好基础信息库和档案管理工作。
4．建立覆盖全市的新型农村合作医疗制度。及时完善新型农村合作医疗实施方案；加强对医疗服务和医疗基金的监管，加强新型农村合作医疗经办机构建设，落实专职工作人员；推行门诊统筹，提高医疗补偿待 遇，基金结余符合规定；完成2008年新型农村合作医疗扩面任务。
5．建立城镇居民基本医疗保障制度。及时完善城镇居民基本医疗保障实施方案；加强对医疗服务和医疗基金的监管；加强城镇居民基本医疗保障经办机构建设，落实专职工作人员；提高医疗补偿待遇，合理控制基金结余；完成2008年参保人数任务。
6．逐步提高城乡医疗救助水平。按照公开便民原则及时修订实施方案；规范医疗救助的申请和审批管理；医疗救助资金年终结余不超过资金总量的10％，提高医疗救助效果。
7．建立重大传染病病人医疗救治和生活救助保障机制。对照政策规定，将符合条件的人员纳入医疗救治和生活救助范围；规范医疗救治和生活救助对象的申请和审批管理，对符合政策规定的人员按规定标准和程序实施救治救助。
8．推进城乡卫生服务体系建设。及时制定城乡卫生服务体系建设年度实施方案；加强工程建设管理，规范基本建设程序；按时完成乡村卫生人员和社区医疗服务机构人员培训任务，按时并保质保量完成2008年城乡卫生服务机构建设及基础设施配备任务。
9．全面实施城乡义务教育经费保障机制改革。及时完善城乡义务教育经费保障机制实施方案，按规定标准落实义务教育公用经费；全部免除城乡义务教育阶段学生学杂费，规范城市义务教育阶段服务性收费和代收费，杜绝乱收费现象；向农村义务教育阶段学生免费提供国家课程教科书；落实家庭经济困难寄宿生生活费补助政策。
10．全面消除农村中小学D级危房。及时制定危房改造年度实施方案；规范基本建设程序，实行以县为主的“五统一”项目管理模式；按时并保质保量完成2008年农村中小学D级危房改造任务。
11．推进农村饮水安全工程建设。及时制定农村饮水安全工程建设年度实施方案；加强工程建设管理，推行项目法人责任制、招投标制、建设监理制、集中采购制、资金报账制、竣工验收制“六制”管理和用水户全过程参与模式；足额筹措资金，专款专用；按时并保质保量完成2008年农村饮水安全项目建设任务。
12．完善农村计划生育家庭奖励扶助制度。严格奖励扶助工作程序，健全完善资格确认、资金管理、资金发放、社会监督“四权分离”运行机制；严格按政策确认奖励扶助对象，规范信息与档案管理；资金按时发放到户到人。
13．实施广播电视“村村通”工程。及时制定广播电视“村村通”年度实施方案；规范设备采购、安装调试、竣工验收程序；按时并保质保量完成2008年广播电视“盲村”建设和无线覆盖任务，建立健全技术维护体系。
14．建立高校和中职学校家庭经济困难学生资助制度。及时制定高校和中职学校家庭经济困难学生资助制度，建立健全学生资助管理机构；按政策界定资助对象，规范数据统计工作；按时足额发放资金。
15．完善大中型水库移民后期扶持政策。坚持属地管理原则，严格落实责任制，加强移民人口核定和管理，按时足额发放直补资金；在尊重移民意愿基础上，确定后期扶持项目，编制项目扶持规划，按“自建、自管、自用”原则进行项目实施和维护管理，按时并保质保量完成2008年度计划建设任务；加强监督检查，畅通信访渠道。
16．实施农村公路“村村通”工程。及时制定农村公路“村村通”年度实施方案，严格按工程建设技术标准执行；推行项目法人制、招投标制、工程监理制、合同管理制、项目公示制及竣工验收制，建立三级质量保证体系和质量责任追究制度、安全生产责任制；按时并保质保量完成2008年农村公路“村村通”工程建设任务。
17．建立城市低收入家庭住房困难保障机制。全面实施廉租住房保障制度，对符合规定条件申报的城市低收入住房困难家庭应保尽保，完成省、市确定的目标任务，按时足额发放补助资金；开展低收入家庭住房状况调查，制定城市低收入住房保障工作目标、发展规划和年度计划；向社会公布廉租住房保障对象的条件和保障标准，建立基础信息，加强档案管理，规范申请、审核、审批程序，及时足额发放租赁补贴；按国家和省有关规定落实廉租住房保障资金、建设用地和扶持政策，多渠道增加实物配租房源，完成实物配租任务。
18．实施贫困白内障患者复明工程。健全管理制度，加强资金监管；成立手术专家指导组，指定手术定点医院；严格按手术操作规范组织实施，确保手术质量和医疗安全；规范申请、审核、审批程序，加强动态管理，做好基础信息和档案管理工作，完成贫困白内障患者免费手术数达到省定计划数。
19．精神病患者防治。建立协调组织，采取多种形式开展宣传；开展了调查摸底，并建档立卡；及时分解任务,按时按程序完成救助对象确定并发放救助卡，领药落实；配套资金及时拨付到位。
20．省重点地质灾害防治。按期并保质保量完成治理目标任务，避让搬迁项目，应搬迁群众100％完成搬迁安置，原危险点上的危房全部拆除；工程治理项目，治理程序规范，竣工验收合格，保证工程质量。
第六条 对各区县人民政府的单项考核。由市直各牵头部门根据《黄山市人民政府关于深入实施二十项民生工程的意见》（黄政〔2008〕10号）和项目实施办法，对照市政府与区县政府签订的目标责任书等相关内容，结合省主管部门制定的单项考核办法和我市实际，制定具体考核办法，结合日常工作掌握的情况进行考核评分，单项考核办法报市民生办备案。
监察、审计部门在执法检查和审计监督中，如发现区、县及市直部门在实施民生工程中存在违法违纪行为，根据程度相应扣减单项得分或取消项目得分。在项目实施中，被省级主管部门通报批评或被新闻媒体负面报道的，每例扣1分。
第七条 社会问卷调查。由市民生工程协调组办公室组织，统一设计社会调查问卷，以政策知晓度、群众满意度为主要指标。以区县为单位，每个区县200份问卷，市统计局等部门负责问卷调查和整理汇总工作。
第八条 对市直各成员单位民生工程实施情况的考核。总分值为100分，主要内容包括：
（一）基础工作（20分）
1．组织机构（3分）。成立民生工程领导协调机构（1分）；实行“一把手”负总责，分管领导具体负责制（1分）；有专人负责民生工程工作，设有民生工程联络员（1分）。
2．规章制度（2分）。及时制定民生工程规章制度（1分）；牵头实施的民生工程目标任务分解落实，严格按照规章制度执行（1分）。
3．信息宣传（8分）。按时按质完成市定情况报送工作，民生工程报表准确（2分）；牵头实施部门每月（监督部门每季度）向市民生办报送简报信息不少于1次（2分）；牵头实施部门每季度在各种新闻媒体宣传报道民生工程不少于1次（2分）；上述三项未完成的，每项每少一次扣0.5分，单项分扣完为止。积极探索创新宣传方式（1分）（结合随机抽样调查结果进行考评）。年度民生工程有总结（1分）。
4．档案管理（5分）。民生工程资料齐全（2分）；整理规范（2分）；专门存放，摆放整齐有序，便于查阅（1分）。
5．考勤综合（2分）。参加民生工程会议（1分）；缺席一次扣0.5分，扣完为止。积极配合市民生办开展工作（1分）。
（二）政策落实（40分）
1．实施方案（8分）。及时制定牵头实施的民生工程实施方案（5分）；实施方案下发及时（3分）。凡未在规定时限内制定下发的，一律不得分。监督部门本项按平均分计分。
2．工作进展（18分）。目标责任明确，层层细化分解落实（3分）；牵头实施项目按时按质完成省、市民生工程目标任务（8分）；工程类项目严格实行招投标、政府采购、工程监理和竣工验收等制度（水库移民后期扶持项目按省定建管机制执行），已完工工程建设质量优良率达到90%以上；或资金发放、保险补助类项目审核审批程序规范，实行一卡式及时足额补助到位，项目名称准确（7分）。监督部门本项按平均分计分。
3．监督检查（8分）。每年开展单项民生工程监督检查不少于2次（4分）；检查报告报送市民生办（2分）；督促改进完善（2分）。
4．特色加分（6分）。其中：被作为典型宣传（2分），年度实施的民生工程被省级以上新闻媒体宣传报道的，每一次加0.5分，总加分不超过2分；全市被上级表彰（2分），实施民生工程工作受到上级书面表彰的，每一次加0.5分，总加分不超过2分；报送民生工程信息（2分），向市民生办报送的民生信息被采用的，每一条加0.2分，被省民生办采用的，每一条加0.5分，总加分不超过2分。
（三）考评通报得分（40分）
1．省考核得分（29分）。省年终综合考核（25分），省平时综合督查（4分），根据省综合考核反馈情况和省年终综合考核对我市该项民生工程扣分情况，按比例扣分。
2．通报曝光扣分（4分）。对有实施民生工程情况被上级部门负面通报或被新闻媒体曝光的，每一例扣1分，扣完为止。
3．区县评分（7分）。组织区县各相关部门对市直成员单位组织实施、指导、督查民生工程等情况进行打分。
（四）参与考评资格
1．牵头实施的民生工程没有完成年度目标任务的，取消被表彰资格。
2．牵头实施的民生工程被新闻媒体等曝光，造成不良影响的，取消被表彰资格。
第九条 考核结果运用。考核结果向各地进行通报，公布各区县考核成绩和综合考核、单项考核、社会问卷调查得分情况，并纳入政府目标管理指标体系。依据考核结果对区县人民政府设一等奖1名，二等奖1名，三等奖2名；对市直各成员单位设一等奖2名，二等奖3名，三等奖4名（具体奖励名额将结合我市在全省考核评比中的情况另行研究确定）。
第十条 考核实施方案由市民生工程协调组办公室负责制定。
第十一条 本办法由市民生工程协调领导组办公室负责解释。执行中如有意见建议，请及时向市民生工程协调领导组办公室反映。
南京市人民政府关于印发《南京市政府创业投资引导基金管理办法（试行）》的通知
江苏省南京市人民政府
市政府关于印发《南京市政府创业投资引导基金管理办法（试行）》的通知
宁政发（2009）314号
各区县人民政府，市府各委办局，市各直属单位：
现将《南京市政府创业投资引导基金管理办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○九年十二月二十三日
南京市政府创业投资引导基金管理办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为培育和壮大全市创业投资市场，加快推动创新型城市建设，根据《国务院办公厅转发发展改革委等部门关于创业投资引导基金规范设立与运作指导意见的通知》（国办发〔2008〕116号）、《创业投资企业管理暂行办法》（国家发改委等十部委令〔2005〕第39号）和《市政府关于加快金融业发展的意见》（宁政发〔2008〕148号），制定本办法。
第二条 南京市政府创业投资引导基金（以下简称引导基金）是市政府设立的，旨在通过扶持创业投资企业的设立与发展，引导社会资金投资于符合南京市经济社会发展规划以及产业政策的成长型企业。
第二章 基金的资金来源和设立
第三条 市创业投资引导基金首期规模为2亿元，由市本级财政分2009和2010年两个年度拨付给管理机构（南京市创业投资发展中心）。引导基金的资金来源包括：
（一）市级财政资金；
（二）引导基金的投资收益及其他增值收益；
（三）经申请获得的国家或省级引导资金;
（四）个人、企业或社会机构无偿捐赠的资金；
（五）其他资金。
第三章 基金的使用和管理
第四条 引导基金主要采用参股和跟进投资两种方式出资。不得用于投资股市、期市、汇市、房地产等支出，不得用于赞助、捐赠、借款等他用。
第五条 引导基金的引导原则是参股不控股，通过股权结构的科学设计，保证创业投资企业和创业企业的决策及经营的独立性和商业化运作。两种引导方式对同一创业企业或项目原则上不重复支持。
第六条 设立市政府引导基金管理委员会（以下简称“委员会”），由分管副市长担任主任，分管秘书长担任副主任，市发改委、市财政局、市科技局、市审计局等部门相关负责人担任委员（成员名单附后）。委员会负责制定引导基金的使用方式和使用原则，审核创业投资发展中心年度工作计划、确定引导基金合作与投资方案等重大事项的决策和协调，委员会下设办公室在市发改委。
第七条 南京市创业投资发展中心为引导基金的管理机构，负责引导基金的日常运营管理，负责执行管理委员会的决策，行使民事权力、承担民事义务与责任，同时履行下列职责：
（一）分析研究创业投资行业的发展趋势，提出发展创业投资的建议；
（二）参股创业投资企业和跟进投资；
（三）对拟参股创业投资企业和跟进投资企业进行调查评估，组织专家评审、提出引导基金投资方案；
（四）执行委员会决策方案，履行投资手续；
（五）规范履行股东权利和义务，定期向管理委员会及办公室报送引导基金投资情况、参股创业投资企业及跟进投资企业运作情况和相应的财务文件；
（六）按照《投资协议》，对引导基金投资形成的股权实施退出工作。
第八条 引导基金的收益可用于创业投资发展中心的正常工作经费支出。正常工作经费预算报委员会审核后执行。
第四章 阶段参股
第九条 阶段参股是指引导基金向创业投资企业进行股权投资，并在约定的期限内退出。主要吸引和支持国内外投资业绩突出、基金募集能力强、管理经验成熟的品牌创业投资企业或管理团队在南京市发起设立新的创业投资企业。
第十条 引导基金参股合作对象须满足以下条件：
（一）参股创业投资企业在我市工商行政管理部门登记；
（二）参股创业投资企业实收资本（或出资额）在1亿元人民币以上，或者出资人首期出资在3000万元人民币以上，所有投资者以货币形式出资（外商投资创业投资机构的实收资本应在2000万美元以上）；
（三）有明确的投资领域，主要投资于我市高新技术产业及产业发展规划中确定的其他重点产业；
（四）具有严格合理的投资决策程序和风险控制机制，创业投资管理团队或受托管理顾问机构至少有3名具备5年以上创业投资或相关业务经验的专职高级管理人员，且有至少3个对创业企业投资的成功案例。
第十一条 引导基金参股的创业投资企业投资于南京市范围内企业的资金比例原则上不低于创业投资企业总资产的70%，且对单个创业企业的累计投资额不得超过创业投资企业自身总资产的20%。
第十二条 参股创业投资企业可采用公司制的组织形式，也可以采用有限合伙的组织形式。
第十三条 引导基金的参股比例最高不超过创业投资企业实收资本（或出资额）的20%，且不能成为第一大股东，引导基金参股期限一般不超过7年。
第五章 跟进投资
第十四条 跟进投资是指对创业投资企业选定投资的创业企业或项目，引导基金与创业投资企业共同投资。
第十五条 被跟进创业投资企业须满足以下条件：
（一）按《创业投资企业管理暂行办法》的有关规定经过注册地主管部门的备案；
（二）跟进投资项目必须在南京市注册设立，且原则上限于设立5年内的未上市企业；
（三）创业投资企业的出资方式必须为现金出资。
第十六条 引导基金对单个企业原则上只进行一次跟进投资，且投资额原则按照创业投资企业实际投资额30%以下的比例跟进，投资价格与被跟进创业投资企业的投资价格相同，每个项目原则上不超过500万元人民币。
第六章 投资程序
第十七条 材料准备
（一）参股投资需准备材料：
1、合作设立创业投资公司的投资方案；
2、创业投资公司投资发展规划；
3、主要合作方近几年管理业绩和成功案例，管理团队名单及资历，主要经营管理人员的身份证明、履历材料等；
4、需要提交的其他材料。
（二）跟进投资需准备材料：
1、跟进投资的研究报告；
2、被投资企业法人营业执照复印件和企业章程；
3、上年度被投资企业的会计报表和审计报告（新设立的企业除外）；
4、被投资企业的资产评估报告（新设立的企业除外）；
5、创业投资企业已批准投资的决策文件副本；
6、创业投资企业编制的《投资建议书》或《可行性研究报告》；
7、创业投资企业与被投资企业或其股东签订的《投资意向书》。
8、需要提交的其他材料。
第十八条 评审。创业投资发展中心对合作方进行尽职调查，包括资料、文件是否真实合法有效，是否符合引导基金的扶持要求，投资方式是否符合规范等。组织就投资章程、合同等方面进行谈判。组织专家评审委员会对创业投资机构申请和引导基金的合作方案进行评估、论证，形成专家意见，并根据专家意见及创业投资机构实际情况，形成合作方案，报委员会决策。
第十九条 公示。经引导基金委员会批准的支持项目，在有关媒体上公示，公示期为2周。对公示中发现重大问题的项目，引导基金不予支持。
第二十条 履约。获得批准的合作方案，由创业投资发展中心按规定办理有关法律文件和投资手续。
第七章 引导基金的退出
第二十一条 引导基金参股创业投资企业形成的股权，可适时退出，并为体现引导基金的政策导向，可让渡部分收益给其他投资者和管理团队。
第二十二条 引导基金采用跟进投资方式形成的股权一般在5年内退出，企业上市情形除外。共同投资的创业投资机构不得先于引导基金退出其在被投资企业的股权。被跟进创业投资企业、创业企业购买引导基金跟进投资形成的股权，根据有关协议执行。
第二十三条 参股的创业投资企业发生清算时，按照法律程序清偿债权人的债权后，股东共有的剩余财产应优先清偿引导基金。
第二十四条 跟进投资企业发生清算时，按照法律程序清偿债权人的债权后，引导基金应优先于被跟进创业投资企业获得清偿。
第八章 引导基金的监管
第二十五条 引导基金必须选择商业银行进行托管，托管银行负责引导基金的资金保管、拨付、结算以及资金监管工作。资金托管银行定期向创业投资发展中心反馈资金情况。
第二十六条 委员会和相关部门应加强所设立的引导基金的监管与指导，对引导基金政策目标、政策效果及其资产情况进行评估。
第二十七条 引导基金原则不参与参股的创业投资企业和被跟进创业企业的日常经营和管理，但拥有监督权。可以组织社会中介机构对创业投资企业进行专项审计。创业投资机构未按规定进行投资的，引导基金有权退出，对创业投资企业弄虚作假、骗取财政资金或不按规定用途使用、截留转移等行为，按有关规定追究责任。
第二十八条 创业投资发展中心应于每季度末向委员会报送引导基金的资金使用情况，并于每个会计年度结束后的4个月内提交经注册会计师审计的年度会计报表。
第九章 附 则
第二十九条 本办法由市发改委会同市财政局负责解释。
第三十条 各区县、开发区设立的本地区创业投资引导基金，可参照本办法制定相应管理办法。
第三十一条 本办法自发布之日起施行。
关于印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》的通知
财政部
关于印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》的通知
财金[2009]3号
各中央管理金融企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：
为了加强对金融类国有及国有控股企业的财务监管，规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，现印发《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》及《金融类国有及国有控股企业绩效评价指标及结果计分表》、《金融类国有及国有控股企业绩效评价指标计算公式说明》，请遵照执行。执行中有何问题，请及时函告我部。
附件：1.金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法
2.金融类国有及国有控股企业绩效评价指标及结果计分表 http://www.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/guizhangzhidu/200902/P020090201383139226260.xls
3.金融类国有及国有控股企业绩效评价指标计算公式说明
http://www.mof.gov.cn/jinrongsi/zhengwuxinxi/guizhangzhidu/200902/P020090201383139283475.doc
财政部
二〇〇九年一月十三日
附件1：
金融类国有及国有控股企业 绩效评价暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了加强对金融类国有及国有控股企业（以下简称金融企业）的财务监管，规范金融企业绩效评价工作，综合反映金融企业资产营运质量，推动金融企业提升经营管理水平，促进金融企业健康发展，根据《金融企业财务规则》等有关法律法规，制定本办法。
第二条 在中华人民共和国境内依法设立的金融企业绩效评价工作，适用本办法。
第三条 本办法所称绩效评价，是指通过建立评价指标体系，对照相应行业评价标准，对金融企业一个会计年度的盈利能力、资产质量、偿付能力以及经营增长状况等进行的综合评判。
第四条 财政部依据本办法组织实施中央管理金融企业的绩效评价工作；省级人民政府财政部门（以下简称财政部门）依据本办法组织实施本级金融企业的绩效评价工作。
第五条 金融企业绩效评价工作应当遵循以下原则：
（一）综合性原则。金融企业绩效评价应当通过建立综合的指标体系，对金融企业特定会计期间的财务状况和经营成果进行多角度的分析和综合评判。
（二）客观性原则。金融企业绩效评价应当充分考虑市场竞争环境，依据统一测算的、同一期间的国内行业标准值，客观公正地评判金融企业的经营成果。
（三）发展性原则。金融企业绩效评价应当在综合反映金融企业年度财务状况和经营成果的基础上，客观分析金融企业年度之间的增长状况及发展水平。
第六条 为确保绩效评价工作的客观、公正与公平，绩效评价工作应当以经社会中介机构审计后的财务会计报告为基础。
第七条 金融企业绩效评价标准根据金融企业年度财务会计报告数据，运用数理统计方法，分年度、分行业统一测算并发布。
根据金融企业目前的实际情况，本办法暂划分为银行业、保险业、证券业和金融控股公司4大类金融企业进行绩效评价。
金融企业经营多种业务的，以其主营业务为基础，确定评价指标适用的行业。
第八条 金融企业绩效评价结果作为评价金融企业绩效、确定金融企业负责人薪酬、加强金融企业经营管理的重要依据，应当以绩效评价报告形式反馈给金融企业及有关部门，并以适当形式予以公开。
第二章 评价指标与权重
第九条 金融企业的绩效评价指标具体包括：
（一）盈利能力指标：包括资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收入比、收入利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率等6个指标，主要反映金融企业一定经营期间的投入产出水平和盈利质量。
（二）经营增长指标：包括国有资本保值增值率、利润增长率、经济利润率等3个指标，主要反映金融企业的资本增值状况和经营增长水平。
（三）资产质量指标：包括不良贷款率、拨备覆盖率、认可资产率、应收账款比率、净资本与风险准备比率、净资本与净资产比率等6个指标，主要反映金融企业所占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。
（四）偿付能力指标：包括资本充足率、核心资本充足率、偿付能力充足率、净资本负债率、资产负债率等5个指标，主要反映金融企业的债务负担水平、偿债能力及其面临的债务风险。
第十条 金融企业绩效评价各单项指标的权重，依据指标的重要性和引导功能确定。各单项指标计分加权形成金融企业绩效评价综合指标得分。
第三章 评价基础数据与调整
第十一条 金融企业绩效评价的基础数据资料主要包括金融企业提供的年度财务会计报告及审计报告、关于经营管理情况的说明等资料。
为确保评价基础数据的真实、完整、合理，金融企业应当按照重要性和可比性原则对评价期间的基础数据进行适当调整，组织实施单位根据被评价金融企业提供的调整说明和有关证明材料对调整事项进行确认。
第十二条 金融企业评价期间会计政策与会计估计发生重大变更的，需要判断变更事项对经营成果的影响，产生重大影响的，应当调整评价基础数据，以保持数据口径基本一致。
第十三条 金融企业评价期间发生资产无偿划入划出的，应当按照重要性原则调整评价基础数据。原则上划入资产应纳入评价范围，无偿划出、关闭、破产（含进入破产程序）资产，不纳入评价范围。
第十四条 金融企业被出具非标准无保留意见审计报告的，应当根据审计报告披露的影响金融企业经营成果的重大事项，调整评价基础数据。
第十五条 金融企业在评价期间损益中消化处理以前年度资产损失的，承担国家某项特殊任务或落实国家专项政策对财务状况和经营成果产生重大影响的，经财政部门认定后，可作为客观因素调整评价基础数据。
第四章 评价标准与评价计分
第十六条 财政部根据省级财政部门和中央管理金融企业报送的资料，考虑无风险投资报酬率等因素，分行业统一测算并发布全国金融企业各项评价指标的标准值。
第十七条 绩效评价标准值按照不同行业及指标类别，划分为优秀、良好、中等、较低、较差5个档次，对应五档评价标准的标准系数分别为1.0、0.8、0.6、0.4、0.2。
标准系数是评价标准的参数，反映评价指标对应评价标准值所达到的档次。
第十八条 评价计分是将金融企业调整后的评价指标实际值对照金融企业所处行业标准值，按照以下计算公式，利用绩效评价软件计算各项基本指标得分：
绩效评价指标总得分=∑单项指标得分
单项指标得分=本档基础分+调整分
本档基础分=指标权数×本档标准系数
调整分=功效系数×（上档基础分-本档基础分）
上档基础分=指标权数×上档标准系数
功效系数＝（实际值-本档标准值）/（上档标准值-本档标准值）
本档标准值是指上下两档标准值中居于较低的一档标准值。
第十九条 金融企业经济效益上升幅度显著、经营规模较大的，应当给予适当加分，以充分反映不同金融企业努力程度和管理难度。具体的加分办法如下：
（一）效益提升加分。金融企业资本利润率增长率超过行业平均增长水平10％加1分，超过20％加2分，超过30％加3分，超过40％加4分，超过50％及以上加5分。
（二）管理难度加分。金融企业人均资产总额超过行业年度人均资产总额的给予加分，超过行业年度人均资产总额每10％加0.5分，最多加5分。
（三）财政部门认定的其他事项。
以上加分因素合计不得超过10分，超过10分按10分计算。
第二十条 对被评价金融企业所评价期间（年度）发生以下不良重大事项，应当予以扣分：
（一）重大损失扣分。金融企业发生属于当期责任的重大资产损失事项，损失金额超过平均资产总额1‰的，或者资产损失金额未超过平均资产总额1‰，但性质严重并造成重大社会影响的，扣3分。正常的资产减值准备计提不在此列。
（二）信息质量扣分。金融企业不按照规定提供财务会计信息，或因所提供的财务会计信息不真实而受到处理处罚的，扣2分。
（三）财政部门认定的其他事项。
第二十一条 对存在加分和扣分事项的，财政部门应当与金融企业和有关部门进行核实，获得必要的证据，并在金融企业绩效评价报告中予以单独说明。
第五章 评价结果与评价报告
第二十二条 绩效评价结果是指根据绩效评价分数及分析得出的评价结论，以评价得分、评价类型和评价级别表示。
评价得分用百分制表示。
评价类型是根据评价分数对企业综合绩效所划分的水平档次，用文字和字母表示，分为优（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）五种类型。
评价级别是对每种类型再划分级次，以体现同一评价类型的不同差异，采用在字母后重复标注该字母的方式表示。
第二十三条 绩效评价结果以85、70、50、40分作为类型判定的分数线。
（一）评价得分达到85分以上（含85分）的评价类型为优（A），在此基础上划分为3个级别，分别为：AAA≥95分；95分＞AA≥90分；90分＞A≥85分。
（二）评价得分达到70分以上（含70分）不足85分的评价类型为良（B），在此基础上划分为3个级别，分别为：85分＞BBB≥80分；80分＞BB≥75分；75分＞B≥70分。
（三）评价得分达到50分以上（含50分）不足70分的评价类型为中（C），在此基础上划分为2个级别，分别为：70分＞CC≥60分；60分＞C≥50分。
（四）评价得分在40分以上（含40分）不足50分的评价类型为低（D）。
（五）评价得分在40分以下的评价类型为差（E）。
第二十四条 金融企业绩效评价报告是根据评价结果编制、反映被评价金融企业绩效状况的文本文件，由报告正文和附件构成。
绩效评价报告正文应当包括：评价过程、评价结果及重要事项说明等内容。绩效评价报告的正文应当文字简洁、重点突出、层次清晰、易于理解。
绩效评价报告附件应当包括：评价指标及结果计分表、评价基础数据及调整情况。
第六章 工作要求与责任
第二十五条 中央管理金融企业应当于每年5月15日前，向财政部报送绩效评价的基础数据资料以及对基础数据进行调整的说明材料。
第二十六条 地方金融企业向本级财政部门报送绩效评价材料的具体内容和时间要求，由省级财政部门另行规定。
第二十七条 金融企业应当提供真实、全面的绩效评价基础数据资料，金融企业主要负责人、总会计师或主管财务会计工作的负责人应当对提供的年度财务会计报告和相关评价基础资料的真实性、完整性负责。
金融企业在报送绩效评价材料中，存在故意漏报、瞒报以及提供虚假材料等情况的，由本级财政部门责令限期改正，并给予警告。
第二十八条 省级财政部门应当于每年5月15日前，分户将上一年度本地区金融企业调整后的绩效评价基础数据资料和情况说明报送财政部。
第二十九条 财政部应当于每年6月30日前发布绩效评价各项指标的标准值。
第三十条 省级财政部门应当于每年8月30日前，将本地区金融企业绩效评价结果及汇总分析报送财政部。
第三十一条 财政部门的相关工作人员组织开展金融企业绩效评价工作应当恪尽职守、规范程序、加强指导。
对于在绩效评价过程中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或者泄露金融企业商业秘密的，依法给予行政处分。
第三十二条 受托开展金融企业审计业务的机构及其相关工作人员应严格执行金融企业绩效评价工作的规定，规范技术操作，确保评价过程独立、客观、公正，评价结论适当，并严守金融企业的商业秘密。
对参与造假、违反程序和工作规定，导致评价结论失实以及泄露金融企业商业秘密的，财政部门将责令不再委托其承担金融企业审计业务，并将有关情况通报其行业主管机关，建议给予相应处罚。
第七章 附 则
第三十三条 金融企业开展内部绩效评价工作，可依据本办法制定具体的工作规范。
第三十四条 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门可以依据本办法和财政部的其他规定，结合本地区金融企业实际，制定具体的实施办法，报财政部备案。
第三十五条 本办法自印发之日起施行。
